关于印发《楚雄州政府性外债管理暂行办法》的通知
云南省楚雄彝族自治州人民政府
关于印发《楚雄州政府性外债管理暂行办法》的通知
楚政通〔2003〕81号
各县市人民政府，州直各部门，楚雄开发区管委会：
《楚雄州政府性外债管理暂行办法》已经州人民政府研究同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
二OO三年十一月二十九日
楚雄州政府性外债管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了规范各级人民政府及其下属行政事业单位、社会团体以政府的名誉向外国政府或国际金融组织举借债务的行为，提高外债资金使用效率，防范外债风险，根据国家及省的有关规定，制定本办法。
第二条 本州各级人民政府举借的政府性外债及外债贷款项目适用本办法。
第三条 政府性外债是指以各级人民政府的名义向国际金融组织（包括世界银行、亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融机构）和外国政府举借或提供担保的、并承诺保证到期偿还的主权外债。
第四条 利用外债应坚持适度举债慎重选项量力而行积极稳妥和严格管理的原则。
第五条 举借政府性外债管理工作实行“统一领导、归口管理、分工合作、各司其职”的体制。
第六条 债务偿还必须坚持“谁借款、谁受益、谁还贷”的原则。
第七条 州财政、计划、外汇管理部门是外债管理的主管部门，具体实施管理中以财政部门为主。
第八条 鼓励州内各独立的经济组织通过国有商业银行或非银行金融机构转借外债，但县市政府不得为此类外债项目提供任何形式的担保或抵押。
第二章 外债管理职责
第九条 举借政府性外债工作由州、县市各级人民政府统一领导，政府主要负责人为使用国外贷款（即外债）项目的第一责任人。
财政部门为本级人民政府对上级的债务代表和对下级或偿债单位的债权代表， 一切政府性外债由财政部门集中统一管理，代表政府负责对国内债务人直接或通过有关金融机构转贷。
计划部门按照积极合理有效地利用外资的总方针，坚持优化结构，合理布局，注重质量和效益，并结合本地利用外债方针和偿债能力审定、批复或上报政府性外债项目的建议书或可行性研究报告。
项目主管部门负责项目单位（指具体执行和实施外贷项目的单位、机构）组织协调领导工作，并对项目实施的质量、运营效果、经济效益、债务偿还及协议执行等负责。
州县市审计、监察部门根据相关制度要求和规定，负责外贷项目管理过程中审计、监督和效益评价披露工作。
第十条 州、县市两级人民政府应设立“政府外债项目管理领导小组”，由政府领导牵头，财政、计委、审计等有关综合管理部门组成，教育、卫生、林业等相关职能部门参与，根据本地区经济和社会发展方向及外债的承受能力等，制定当地近期利用外债的规模、投向等宏观规划；定期召开会议审定新报项目，从源头控制和防范外债风险。
第十一条 政府性外债项目的对象一般为社会公益性项目和基础性项目。
公益性项目，包括教育、卫生、环保、市政设施等，其贷款由上级财政转贷给地方政府，地方财政部门作为地方政府的代表承担管理与还贷责任。
基础性项目，包括能源、交通、农业、林业等，其贷款主要由财政部转贷给国有商业银行，再由国有商业银行转贷给项目单位；但属于非经济性质的基础性项目贷款（主要是农、林类项目），其转贷管理按公益性项目进行。
第三章 项目的申报程序
第十二条 州、县市人民政府主管部门根据其地区经济发展战略和行业重点优先发展方向的实际需求，向同级财政部门和计划发展部门提出利用外债的计划和申请，并随同贷款申请提交项目初始文件，包括简明项目建议书。
第十三条 发展计划部门以各部门报送的贷款申请和项目初始文件为原始依据，按照本地区利用外资的方针政策及产业发展方向等要求，审查项目的可行性和偿债能力等，提出书面审查意见，报同级“政府外债项目管理领导小组”审核。
第十四条 财政部门以各部门报送的贷款申请资料为依据，重点把握地方性项目的投向是否符合公共财政的范围，并就项目的转贷安排、债务落实、风险分析、配套资金落实等问题进行初步分析，然后做出《对申请列入贷款规划的地方性项目审核意见书》，报同级“政府外债项目管理领导小组”审核。
第十五条 对职能部门上报的外债项目由“政府外债项目管理领导小组”召集发展计划、财政等相关主管部门，共同研究项目的可行性和外债风险。如可行，报本级人民政府批准；如不可行，书面通知申报单位。
第十六条 外债项目经政府批准后，各职能部门根据各部门申报外债项目的程序要求履行相应的职责。
第四章 项目的实施、监督与运营管理
第十七条 对于列入贷款规划清单的项目，贷款项目的前期准备工作主要由项目单位完成，财政部门应对政府性外债项目的前期准备工作进行监督和检查，参与项目前期准备各个阶段的工作；对于项目设计和实施方案中的经济、财务、计划以及贷款使用和偿还方案等方面的问题，进行审查并向上级财政和同级“政府外债项目管理领导小组”出具书面的《项目财务可行性审核意见》。
由银行转贷的，转贷银行应参与其转贷项目的前期准备工作。
第十八条 项目单位负责贷款项目的具体执行。
项目执行中的有关各项活动，包括贷款项目的物资招标采购、贷款资金的报帐、技术援助与人员培训内容的具体实施、项目执行监测和报告等，均应按照财政部门和相关外贷机构的有关规定和要求组织进行。
凡属上级授权进行自营采购的物资和工程，纳入地方政府集中采购。
第十九条 贷款资金的使用必须符合与相关贷款机构签署的贷款协定中所规定的范围与用途，任何单位和个人不得以任何形式擅自挪用贷款资金或改变贷款用途。
第二十条 项目所需的国内配套资金在项目申报过程中必须提出具体的资金来源和安排计划，并提供有效的资金承诺文件。
第二十一条 贷款资金和国内配套资金必须通过财政部门的项目资金专户封闭运行，最后由同级财政部门拨付至具体实施单位的项目资金专户。
第二十二条 财政部门负责贷款项目的财务管理与监督工作。定期对外债贷款项目的资金使用范围、债务偿还情况等方面进行专项监督、检查和指导。
第二十三条 对所有贷款项目的年度审计工作由审计部门负责。地方财政、项目单位和转贷银行配合。
第二十四条 转贷银行应负责对其转贷项目的具体执行进行全面的监督、管理和指导，包括项目贷款的财务管理与监督工作。
第二十五条 贷款项目完工后，项目单位应及时办理竣工决算，办理各项资产的移交工作，并及时对项目的实施过程进行全面的评价和总结，编写项目竣工报告，送审计部门审计。并由审计部门牵头，财政、发展计划部门配合，在以后年度跟踪监督，对项目效绩进行评价。
第二十六条 对项目竣工后所形成的资产必须清理造册，资产移交必须严格按相关制度的规定执行；项目所用外债必须核对准确，同时，明确偿债责任，提出年度偿债计划和保证措施。
第二十七条 项目建设完成后，项目单位应制订出项目未来的运营管理办法和计划，并根据该运营计划，监测项目的实际运行情况。
第二十八条 外债管理部门的工作人员徇私舞弊、滥用职权或玩忽职守，由其所在部门依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五章 债务偿还的管理
第二十九条 各县市人民政府或转贷银行，应严格遵守与上级财政部门签署的转贷协议或转贷实施协议，就本县市或本银行承担的贷款项目提前做好贷款还本付息付费所需资金的预测和准备工作，保证到期按时足额地偿还贷款本金、利息和承诺费。
第三十条 凡有外贷项目的州、县市人民政府应按其年初已使用但尚未偿还外债的3%～8%建立还贷准备金，由同级财政预算安排或由用款单位缴存，实行专户管理。
还贷准备金的提取和使用应单独核算，并接受审计部门的审计监督。
第三十一条 项目申报过程中已明确具体最终债务人的，并且最终债务人已作出还款承诺的按原计划履行还贷责任。债务人只明确到政府的，政府可依法制定债务追偿机制，根据项目实施单位的经济情况及项目实施后的效益情况，向实施项目单位追偿债务。
对于最终债务人是农民的项目，严禁将农业项目的汇率风险层层转贷给农民或农户，对农民或农户的转贷期限原则上不应超过10年。
第三十二条 最终债务人为一级政府的，当年应偿还外债的本、利、费年初必须纳入当年本级人民政府的财政预算。
第三十三条 对出现贷款债务拖欠的县市和转贷银行，应从拖欠债务之日起，对所欠债务按有关规定加收滞纳金。同时暂停对该县市和转贷银行进行新项目的审批工作。对县市拖欠的到期政府性外债，州级财政在每年年底决算时，予以相应扣款；最终债务人为事业单位、社会团体的，财政可以通过扣减该单位专款、事业经费等手段来保证债务的偿还；最终债务人为企业，转贷银行应采取相应财务及法律措施予以追收。
第三十四条 根据各部门、各地区的具体情况，实行债信等级评审和监督制度，设立相应的债务控制警戒机制。各县市外债余额最高限额，由各县市外债项目管理领导小组提出报同级人民政府审核后，再报送州人民政府审批。州级外债余额高限由州人民政府审定，并提请州人大常委会审议通过。
第六章 附 则
第三十五条 各县市人民政府、各有关转贷银行可根据本办法制定具体的实施细则。
第三十六条 本暂行办法自2003年12月1日起施行。
关于查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金有关问题的通知
最高人民法院 最高人民检察院 公安部 中国证券监督管理委员会
关于查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金有关问题的通知
各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院、公安厅（局）、证监局，解放军军事法院、军事检察院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院，新疆生产建设兵团人民检察院、公安局：
为维护正常的证券交易结算秩序，保护公民、法人和其他组织的合法权益，保障执法机关依法执行公务，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》、《中华人民共和国民事诉讼法》、《中华人民共和国证券法》等法律以及司法解释的规定，现就人民法院、人民检察院、公安机关查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金的有关问题通知如下：
一、人民法院、人民检察院、公安机关在办理案件过程中，按照法定权限需要通过证券登记结算机构或者证券公司查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金的，证券登记结算机构或者证券公司应当依法予以协助。
二、人民法院要求证券登记结算机构或者证券公司协助查询、冻结、扣划证券和证券交易结算资金，人民检察院、公安机关要求证券登记结算机构或者证券公司协助查询、冻结证券和证券交易结算资金时，有关执法人员应当依法出具相关证件和有效法律文书。
执法人员证件齐全、手续完备的，证券登记结算机构或者证券公司应当签收有关法律文书并协助办理有关事项。
拒绝签收人民法院生效法律文书的，可以留置送达。
三、人民法院、人民检察院、公安机关可以依法向证券登记结算机构查询客户和证券公司的证券账户、证券交收账户和资金交收账户内已完成清算交收程序的余额、余额变动、开户资料等内容。
人民法院、人民检察院、公安机关可以依法向证券公司查询客户的证券账户和资金账户、证券交收账户和资金交收账户内的余额、余额变动、证券及资金流向、开户资料等内容。
查询自然人账户的，应当提供自然人姓名和身份证件号码；查询法人账户的，应当提供法人名称和营业执照或者法人注册登记证书号码。
证券登记结算机构或者证券公司应当出具书面查询结果并加盖业务专用章。查询机关对查询结果有疑问时，证券登记结算机构、证券公司在必要时应当进行书面解释并加盖业务专用章。
四、人民法院、人民检察院、公安机关按照法定权限冻结、扣划相关证券、资金时，应当明确拟冻结、扣划证券、资金所在的账户名称、账户号码、冻结期限，所冻结、扣划证券的名称、数量或者资金的数额。扣划时，还应当明确拟划入的账户名称、账号。
冻结证券和交易结算资金时，应当明确冻结的范围是否及于孳息。
本通知规定的以证券登记结算机构名义建立的各类专门清算交收账户不得整体冻结。
五、证券登记结算机构依法按照业务规则收取并存放于专门清算交收账户内的下列证券，不得冻结、扣划：
（一）证券登记结算机构设立的证券集中交收账户、专用清偿账户、专用处置账户内的证券；
（二）证券公司在证券登记结算机构开设的客户证券交收账户、自营证券交收账户和证券处置账户内的证券。
六、证券登记结算机构依法按照业务规则收取并存放于专门清算交收账户内的下列资金，不得冻结、扣划：
（一）证券登记结算机构设立的资金集中交收账户、专用清偿账户内的资金；
（二）证券登记结算机构依法收取的证券结算风险基金和结算互保金；
（三）证券登记结算机构在银行开设的结算备付金专用存款账户和新股发行验资专户内的资金，以及证券登记结算机构为新股发行网下申购配售对象开立的网下申购资金账户内的资金；
（四）证券公司在证券登记结算机构开设的客户资金交收账户内的资金；
（五）证券公司在证券登记结算机构开设的自营资金交收账户内最低限额自营结算备付金及根据成交结果确定的应付资金。
七、证券登记结算机构依法按照业务规则要求证券公司等结算参与人、投资者或者发行人提供的回购质押券、价差担保物、行权担保物、履约担保物等担保物，在交收完成之前，不得冻结、扣划。
八、证券公司在银行开立的自营资金账户内的资金可以冻结、扣划。
九、在证券公司托管的证券的冻结、扣划，既可以在托管的证券公司办理，也可以在证券登记结算机构办理。不同的执法机关同一交易日分别在证券公司、证券登记结算机构对同一笔证券办理冻结、扣划手续的，证券公司协助办理的为在先冻结、扣划。
冻结、扣划未在证券公司或者其他托管机构托管的证券或者证券公司自营证券的，由证券登记结算机构协助办理。
十、证券登记结算机构受理冻结、扣划要求后，应当在受理日对应的交收日交收程序完成后根据交收结果协助冻结、扣划。
证券公司受理冻结、扣划要求后，应当立即停止证券交易，冻结时已经下单但尚未撮合成功的应当采取撤单措施。冻结后，根据成交结果确定的用于交收的应付证券和应付资金可以进行正常交收。在交收程序完成后，对于剩余部分可以扣划。同时，证券公司应当根据成交结果计算出同等数额的应收资金或者应收证券交由执法机关冻结或者扣划。
十一、已被人民法院、人民检察院、公安机关冻结的证券或证券交易结算资金，其他人民法院、人民检察院、公安机关或者同一机关因不同案件可以进行轮候冻结。冻结解除的，登记在先的轮候冻结自动生效。
轮候冻结生效后，协助冻结的证券登记结算机构或者证券公司应当书面通知做出该轮候冻结的机关。
十二、冻结证券的期限不得超过二年，冻结交易结算资金的期限不得超过六个月。
需要延长冻结期限的，应当在冻结期限届满前办理续行冻结手续，每次续行冻结的期限不得超过前款规定的期限。
十三、不同的人民法院、人民检察院、公安机关对同一笔证券或者交易结算资金要求冻结、扣划或者轮候冻结时，证券登记结算机构或者证券公司应当按照送达协助冻结、扣划通知书的先后顺序办理协助事项。
十四、要求冻结、扣划的人民法院、人民检察院、公安机关之间，因冻结、扣划事项发生争议的，要求冻结、扣划的机关应当自行协商解决。协商不成的，由其共同上级机关决定；没有共同上级机关的，由其各自的上级机关协商解决。
在争议解决之前，协助冻结的证券登记结算机构或者证券公司应当按照争议机关所送达法律文书载明的最大标的范围对争议标的进行控制。
十五、依法应当予以协助而拒绝协助，或者向当事人通风报信，或者与当事人通谋转移、隐匿财产的，对有关的证券登记结算机构或者证券公司和直接责任人应当依法进行制裁。
十六、以前规定与本通知规定内容不一致的，以本通知为准。
十七、本通知中所规定的证券登记结算机构，是指中国证券登记结算有限责任公司及其分公司。
十八、本通知自2008年3月1日起实施。
最高人民法院 最高人民检察院
公安部 中国证券监督管理委员会
二○○八年一月十日